Úvod do podnikání v USA: Proč zvažovat americký trh a offshore struktury
Založení firmy ve Spojených státech amerických, resp. podnikání USA, je čím dál častější volbou pro české a slovenské podnikatele, kteří chtějí rozšířit své podnikatelské aktivity, diverzifikovat rizika nebo oslovit nové trhy. Díky technologickému pokroku a možnostem digitálního obchodu se dnes podnikání USA nestává pouze otázkou fyzické přítomnosti, ale jde především o strategické rozhodnutí, jak budovat globální značku.
Spojené státy představují jednu z největších a nejdynamičtějších ekonomik světa. Firmy zde mají přístup na obrovský vnitřní trh s více než 330 miliony obyvatel, stabilní právní prostředí a široké možnosti kapitálového financování. Pro podnikatele z Česka a Slovenska, kteří uvažují o expanzi, může být vstup na americký trh unikátní příležitostí, jak získat konkurenční náskok.
V posledních letech roste zájem o tzv. offshore podnikání právě v rámci USA, kde je možné využít výhod států jako Delaware, Wyoming nebo Florida. Tyto státy nabízejí příznivé podmínky pro založení společnosti s nízkými regulačními náklady, vysokou mírou anonymity vlastníků a efektivní daňovou strukturou. Podnikání v USA tak může zahrnovat nejen přímé obchodní aktivity na americkém trhu, ale také využití offshore struktury k optimalizaci daní a ochraně majetku.
Dalším klíčovým důvodem, proč zvážit podnikání USA, je vysoký stupeň digitalizace a příležitosti v oblasti online podnikání. Spojené státy jsou domovem největších e-commerce platforem, investičních fondů a inovativních technologií, což českým i slovenským firmám umožňuje rychlý přístup k zákazníkům i strategickým partnerům. Podnikání zde zároveň posiluje důvěryhodnost značky na mezinárodní úrovni.
Bezpečnost investic, stabilní podnikatelské prostředí a efektivní infrastruktura dělají z USA lákavou destinaci pro podnikání. V rámci tohoto blogového seriálu se podíváme na jednotlivé fáze vstupu na americký trh, vhodné právní struktury, daňové aspekty a strategie expanze, které vám pomohou uspět v jednom z nejkonkurenčnějších trhů světa.
Právní formy podnikání v USA a výběr vhodné struktury
Jedním z klíčových rozhodnutí při vstupu na americký trh je výběr správné právní formy. Právní struktura firmy má přímý dopad na daňové povinnosti, administrativní zátěž i způsob řízení firmy. V kontextu tématu podnikání USA se nejčastěji setkáte se dvěma formami: LLC (Limited Liability Company) a Corporation (Inc.). Každá z těchto struktur nabízí různé výhody v závislosti na obchodním modelu, plánovaném rozsahu aktivit a daňovém nastavení.
LLC – flexibilita a daňová transparentnost
LLC je v současné době nejrozšířenější forma pro zahraniční podnikatele, kteří zvažují podnikání USA. Hlavní výhodou této struktury je její flexibilita – majitelé firmy (tzv. "členové") mohou upravovat vnitřní pravidla společnosti podle potřeby. LLC také neplatí federální daň z příjmu na úrovni firmy, ale zisky či ztráty jsou distribuovány přímo členům a daněny v jejich daňovém přiznání (tzv. pass-through taxation).
Pro podnikatele ze zahraničí je výhodné, že v některých případech LLC, pokud nemá žádný zdroj příjmu ze Spojených států (např. pouze provozuje e-shop obsluhovaný z jiné země), nemusí podléhat federální daňové povinnosti v USA. I tak je ale nutné splňovat požadavky na podávání daňových formulářů vůči IRS.
Corporation (Inc.) – ideální pro startupy a investory
Pokud plánujete získávat externí financování od investorů, vstoupit na americký trh ve větším měřítku, nebo škálovat technologický projekt, může být lepší volbou právě Corporation. Ta má strukturovanější řízení prostřednictvím představenstva, akcionářů a stanov (bylaws). Corporation je samostatným daňovým subjektem a odvádí federální daň z příjmu.
Výhodou Corporation je vysoká důvěryhodnost mezi americkými partnery, možnost vydávat akcie zaměstnancům či investorům a lepší pozice při jednání s bankami nebo venture kapitálovými fondy. Pro podnikání USA, které má ambici stát se technologickým lídrem nebo oslovit kapitálové trhy, je tato forma nejvhodnější volbou.
Single-member LLC vs. multi-member LLC
LLC lze založit jako jednočlennou (single-member) či vícečlennou (multi-member) společnost. Pro většinu českých a slovenských podnikatelů, kteří chtějí minimalizovat komplikace, bývá prvořadým řešením právě single-member LLC. Ta je jednoduchá na správu, ale i tak vyžaduje správné nastavení z hlediska daní, především pokud je vlastník daňovým nerezidentem USA.
Rozdíl mezi S Corporation a traditional C Corporation
Vedle struktury Corporation existují i další klasifikace: S Corporation a C Corporation. Pro zahraničního vlastníka firmy vstupujícího do podnikání USA je důležité vědět, že S Corporation je dostupná pouze pro rezidenty nebo občany USA, a proto není pro české ani slovenské zakladatele relevantní. Naopak C Corporation je běžně využívaná a její pravidla odpovídají standardnímu podnikání na americkém trhu.
Jak si vybrat správnou strukturu
Při rozhodování mezi LLC a Corporation je potřeba zvážit několik klíčových faktorů:
- Plánovaný rozsah podnikání v USA a míra lokální přítomnosti
- Cílová skupina zákazníků a druh činnosti (B2C vs. B2B)
- Potřeba kapitálu od externích investorů
- Daňové plánování a kompatibilita s českým nebo slovenským daňovým rámcem
- Očekávaný obrat a náklady na správu společnosti v USA
Záměr expanze a dlouhodobá strategie hrají zásadní roli. Pro e-shopy, služby nebo drobný digitální business je vhodná LLC, zatímco startupy s ambicí na venture kapitálovou investici či vstupech na burzu volí Corporation. Podnikání USA v jakékoli formě vždy vyžaduje individuální přístup a správné právní a daňové nastavení od samého začátku.
Proces založení firmy v USA krok za krokem
Založení firmy ve Spojených státech je klíčovým krokem pro efektivní a legální vstup na americký trh. Aby bylo podnikání USA úspěšné a v souladu se zákony, je nezbytné porozumět jednotlivým fázím procesu a přizpůsobit je typu podnikání i očekávanému způsobu fungování. I když mnoho podnikatelů vnímá založení firmy v USA jako složité, díky online službám, registrátorům a daňovým poradcům je dnes celý proces dostupný i bez fyzické přítomnosti v zemi.
Výběr státu: Delaware, Wyoming nebo Florida
Prvním krokem při zakládání firmy pro podnikání USA je výběr vhodného státu, protože každý stát má odlišné podmínky, poplatky a regulační rámce. Mezi nejčastěji volené jurisdikce patří:
- Delaware – oblíbený zejména mezi technologickými startupy, nabízí stabilní a předvídatelný právní systém, je přátelský k investorům a má rozsáhlou historii soudních precedensů v oblasti obchodního práva.
- Wyoming – vhodný pro podnikatele, kteří požadují vysokou míru anonymity a nízké roční poplatky za správu firmy. Výhodou je rovněž žádná státní daň z příjmů právnických osob.
- Florida – atraktivní pro podnikání s fyzickou přítomností nebo e-commerce zaměřené na spotřebitele v jihovýchodních státech USA. Nabízí jednoduchý proces registrace a dostupnou pracovní sílu.
Při výběru doporučujeme zvážit nejen daňové výhody, ale také požadavky na účetnictví, povinné hlášení a reputaci státu ve vztahu k vašemu obchodnímu segmentu. Správná volba jurisdikce může výrazně ovlivnit dlouhodobé náklady a efektivitu podnikání USA.
Registrace firmy a výběr názvu
Po zvolení státu následuje samotná registrace firmy. Proces probíhá prostřednictvím tzv. Secretary of State každého státu, kde je potřeba:
- Zkontrolovat dostupnost obchodního názvu (name availability check)
- Vyplnit formulář Articles of Organization (pro LLC) nebo Articles of Incorporation (pro Corporation)
- Uhradit státní poplatek (v rozmezí cca 50–300 USD v závislosti na státě)
Součástí registrace je často také jmenování registrovaného agenta (Registered Agent), který je oprávněn přijímat oficiální dokumentaci jménem vaší společnosti na území USA. Většina společností využívá placené služby agentů, kteří operují ve více státech a zajišťují zákonný soulad.
Získání EIN od IRS
Pro legální provoz společnosti a otevření bankovního účtu v USA je povinné získat Employer Identification Number (EIN) od daňového úřadu IRS. EIN slouží jako unikátní identifikátor firmy a je obdobou IČO a DIČ v Česku nebo na Slovensku. Získání EIN probíhá buď online (pro občany a společnosti v USA), nebo prostřednictvím formuláře SS-4, který je třeba zaslat poštou nebo faxem.
Zahraniční vlastníci často využívají pomoc specializovaných firem nebo daňových poradců, kteří celý proces urychlují a zabezpečí správnost dokumentace.
Bez EIN nelze podávat daňová přiznání, vystavovat některé druhy faktur ani spolupracovat s americkými finančními institucemi, což činí tento krok nezbytným pro každé podnikání USA.
Otevření bankovního účtu v USA
Dalším klíčovým krokem při zakládání firmy je otevření firemního bankovního účtu u americké banky. Většina bank vyžaduje osobní návštěvu pobočky, platné korporátní dokumenty a EIN. Avšak v posledních letech se rozvíjí i online bankovní služby určené pro zahraniční podnikatele jako jsou Mercury, Relay či Brex, které podporují digitální podnikání USA bez návštěvy pobočky.
Přes bankovní účet je možné přijímat platby od zákazníků, platit dodavatelům v USA nebo přistupovat k online platebním branám typu Stripe, PayPal, Square a Amazon Pay. Bez aktivního účtu je moderní online podnikání prakticky nemožné.
Spolupráce s registrovaným agentem a roční reporting
Každá společnost založená v USA má povinnost udržovat platného registrovaného agenta a podávat výroční zprávy (Annual Reports), případně platit obnovovací poplatky. Zanedbání těchto povinností může vést ke zrušení firmy státem nebo nárůstu pokut.
Registrovaný agent vás také upozorní na termíny podání daňových přiznání a případné změny v legislativě. U stabilního a legálního podnikání USA je proto zásadní mít zabezpečenu dlouhodobou správu firemních povinností.
Digitální infrastruktura a firemní identita
Po technickém založení firmy přichází fáze budování identity: vlastní doména, e-mailové adresy pod doménou, přístup k cloudovým nástrojům a založení profilů na sociálních sítích. I toto je součástí podnikání USA, které očekává profesionální přístup a transparentní komunikaci se zákazníky a partnery.
Samotné právní založení firmy je tedy pouze začátek. Proces musí být propojen s důkladným plánem pro uvedení značky na trh, zajištěním online plateb, marketingovými kanály a napojením na americké daňové a účetní služby.
Získejte vlastní zahraniční firmu s výhodami
Poskytujeme ZDARMA odbornou konzultaci o založení zahraniční firmy.
Získat konzultaci
Daňové výhody a compliance u offshore podnikání v USA
Správné pochopení daňových povinností a nastavení compliance pravidel je klíčové pro efektivní podnikání USA, zejména v případě zahraničních vlastníků firem. Offshore struktury v USA sice nabízejí určité výhody, zejména z pohledu flexibility správy a ochrany majetku, avšak zároveň vyžadují důsledné dodržování amerických regulatorních požadavků. Nesprávné či opomenuté daňové a účetní postupy mohou vést k vysokým pokutám nebo dokonce likvidaci společnosti.
Zdanění zahraničních vlastníků a koncept daňové nerezidence
Zahraniční podnikatelé, kteří zakládají firmu v USA, bývají zpravidla považováni za tzv. daňové nerezidenty. To znamená, že daní pouze příjmy, které mají podstatné spojení s územím USA (effectively connected income). Pokud LLC nebo Corporation nevykazuje obchodní aktivitu přímo ze Spojených států (například má všechny operace mimo USA), nemusí podléhat federální dani, ale i tak je povinná pravidelná komunikace s IRS a podávání vybraných formulářů.
Jako nerezidentní vlastník musíte mít přehled o formulářích jako jsou:
- Form 5472 – pro zahraniční majitele jednočlenné LLC s transakcemi vůči vlastníkovi
- Form 1120 – pokud provozujete Corporation se zdanitelným příjmem v USA
- Form W-8BEN nebo W-8BEN-E – pro potvrzení daňového statutu vůči bankám a obchodním partnerům
FATCA a mezinárodní výměna informací
USA jsou zapojeny do systému výměny daňových informací na základě FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act). Tato legislativa nařizuje finančním institucím po celém světě oznamovat údaje o amerických daňových poplatnících, ale naopak – Spojené státy samy nejsou plnohodnotnými účastníky CRS (Common Reporting Standard) a tím pádem neposkytují automaticky informace ostatním státům o zahraničních vlastnících amerických společností.
To znamená, že v rámci podnikání USA mohou offshore struktury při správném nastavení nabídnout určitý stupeň ochrany soukromí a daňové optimalizace. Nicméně je stále nutné zůstat v souladu s domácí daňovou legislativou (v Česku nebo na Slovensku), a správně reportovat majetek či příjmy případně v rámci CFC pravidel (controlled foreign corporation).
Daňová výhodnost jednotlivých států
Podnikání USA není centralizováno pouze federálně – jednotlivé státy mají vlastní daňovou strukturu. Státy jako Wyoming, Delaware nebo Nevada jsou oblíbené právě protože:
- Nemají státní daň z příjmu právnických osob pro nerezidenty
- Umožňují anonymní vlastnictví prostřednictvím nominee structures
- Mají nízké poplatky za roční správu a žádnou povinnost zveřejňovat účetní výkazy
Tato kombinace činí tyto státy ideálními pro offshore podnikání USA, pokud není požadována fyzická přítomnost nebo provozovna. Výhodné to může být například pro e-commerce, konzultační služby nebo SaaS produkty nabízené globálním zákazníkům.
Konzultace s daňovým poradcem – nutnost, nikoli volba
Aby bylo offshore podnikání USA efektivní a bezproblémové z hlediska compliance, je nezbytné spolupracovat s auditorem nebo daňovým specialistou se zkušenostmi s mezinárodním zdaněním. Správné nastavení od počátku dokáže ušetřit desítky tisíc dolarů ročně a předejít právnímu riziku. To se týká nejen struktury samotné firmy, ale i transakcí mezi americkou entitou a zahraničními vlastníky.
V případě opomenutí např. výkazu Form 5472 u LLC může být pokuta až 25 000 USD. Dlouhodobá daňová optimalizace a transparentní reporting jsou tedy základním pilířem každého seriózního podnikání USA.
Získejte vlastní zahraniční firmu s výhodami
Poskytujeme ZDARMA odbornou konzultaci o založení zahraniční firmy.
Získat konzultaci
Daňové výhody a compliance u offshore podnikání v USA
Správné pochopení daňových povinností a nastavení compliance pravidel je klíčové pro efektivní podnikání USA, zejména v případě zahraničních vlastníků firem. Offshore struktury v USA sice nabízejí určité výhody, zejména z pohledu flexibility správy a ochrany majetku, avšak zároveň vyžadují důsledné dodržování amerických regulatorních požadavků. Nesprávné či opomenuté daňové a účetní postupy mohou vést k vysokým pokutám nebo dokonce likvidaci společnosti.
Zdanění zahraničních vlastníků a koncept daňové nerezidence
Zahraniční podnikatelé, kteří zakládají firmu v USA, bývají zpravidla považováni za tzv. daňové nerezidenty. To znamená, že daní pouze příjmy, které mají podstatné spojení s územím USA (effectively connected income). Pokud LLC nebo Corporation nevykazuje obchodní aktivitu přímo ze Spojených států (například má všechny operace mimo USA), nemusí podléhat federální dani, ale i tak je povinná pravidelná komunikace s IRS a podávání vybraných formulářů.
Jako nerezidentní vlastník musíte mít přehled o formulářích jako jsou:
- Form 5472 – pro zahraniční majitele jednočlenné LLC s transakcemi vůči vlastníkovi
- Form 1120 – pokud provozujete Corporation se zdanitelným příjmem v USA
- Form W-8BEN nebo W-8BEN-E – pro potvrzení daňového statutu vůči bankám a obchodním partnerům
FATCA a mezinárodní výměna informací
USA jsou zapojeny do systému výměny daňových informací na základě FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act). Tato legislativa nařizuje finančním institucím po celém světě oznamovat údaje o amerických daňových poplatnících, ale naopak – Spojené státy samy nejsou plnohodnotnými účastníky CRS (Common Reporting Standard) a tím pádem neposkytují automaticky informace ostatním státům o zahraničních vlastnících amerických společností.
To znamená, že v rámci podnikání USA mohou offshore struktury při správném nastavení nabídnout určitý stupeň ochrany soukromí a daňové optimalizace. Nicméně je stále nutné zůstat v souladu s domácí daňovou legislativou (v Česku nebo na Slovensku), a správně reportovat majetek či příjmy případně v rámci CFC pravidel (controlled foreign corporation).
Daňová výhodnost jednotlivých států
Podnikání USA není centralizováno pouze federálně – jednotlivé státy mají vlastní daňovou strukturu. Státy jako Wyoming, Delaware nebo Nevada jsou oblíbené právě protože:
- Nemají státní daň z příjmu právnických osob pro nerezidenty
- Umožňují anonymní vlastnictví prostřednictvím nominee structures
- Mají nízké poplatky za roční správu a žádnou povinnost zveřejňovat účetní výkazy
Tato kombinace činí tyto státy ideálními pro offshore podnikání USA, pokud není požadována fyzická přítomnost nebo provozovna. Výhodné to může být například pro e-commerce, konzultační služby nebo SaaS produkty nabízené globálním zákazníkům.
Konzultace s daňovým poradcem – nutnost, nikoli volba
Aby bylo offshore podnikání USA efektivní a bezproblémové z hlediska compliance, je nezbytné spolupracovat s auditorem nebo daňovým specialistou se zkušenostmi s mezinárodním zdaněním. Správné nastavení od počátku dokáže ušetřit desítky tisíc dolarů ročně a předejít právnímu riziku. To se týká nejen struktury samotné firmy, ale i transakcí mezi americkou entitou a zahraničními vlastníky.
V případě opomenutí např. výkazu Form 5472 u LLC může být pokuta až 25 000 USD. Dlouhodobá daňová optimalizace a transparentní reporting jsou tedy základním pilířem každého seriózního podnikání USA.
Získejte vlastní zahraniční firmu s výhodami
Poskytujeme ZDARMA odbornou konzultaci o založení zahraniční firmy.
Získat konzultaci
