Jak bezpečně a legálně založit účet v zahraničí pro mezinárodní podnikání

Úvod do problematiky: Proč je účet v zahraničí klíčový pro mezinárodní podnikání

V dnešní globalizované ekonomice je účet v zahraničí běžnou a často nezbytnou součástí podnikání firem, které operují na mezinárodních trzích. Bez ohledu na velikost společnosti může zahraniční účet pomoci zefektivnit přeshraniční transakce, ochránit majetek nebo diverzifikovat finanční rizika. Právě z těchto důvodů se stále více českých podnikatelů rozhoduje otevřít si zahraniční bankovní účet.

Jednou z hlavních výhod, proč podnikatelé uvažují o tom, že si zřídí účet v zahraničí, je možnost snazšího přijímání a odesílání mezinárodních plateb. Lokální banky v některých zemích nejsou vždy optimalizované pro zahraniční převody, což může způsobovat zbytečné zpoždění a vysoké poplatky. Zahraniční banky, především v jurisdikcích zaměřených na mezinárodní obchod, nabízí pokročilou infrastrukturu, nízké poplatky a větší uživatelský komfort.

Kromě praktických důvodů nabízí účet v zahraničí také vysokou míru ochrany majetku. V případě nepředvídatelných situací v domácí ekonomice je diverzifikace aktiv mezi různé země jedním ze způsobů, jak eliminovat potenciální rizika. Některé bankovní jurisdikce rovněž zaručují vyšší úroveň diskrétnosti a právní ochrany vkladů.

Při zvažování otevření účtu je však důležitým aspektem i legalita a transparentnost. Ačkoliv samotné založení účtu v zahraničí není nelegální, podnikatelé se musí řídit platnými zákony České republiky i příslušné cizí země. Účet v zahraničí musí být řádně nahlášen příslušným úřadům, zejména finančnímu úřadu, a jeho existenci je nutné reflektovat v daňovém přiznání. Nezákonné skrývání zahraničních účtů může mít vážné právní důsledky.

Samo o sobě založení účtu není složitý proces, avšak podnikatelé by měli mít jasno v tom, k jakému účelu bude účet v zahraničí sloužit, jaké výhody očekávají a jaké regulační povinnosti s tím souvisejí. Transparentnost, odborné poradenství a správný výběr banky i jurisdikce jsou klíčovými faktory pro úspěšné a legální využívání zahraničních bankovních služeb.

Právní rámec a daňové povinnosti spojené se založením účtu v zahraničí

Zřízení účtu v zahraničí musí probíhat v souladu s legislativou jak v České republice, tak v zemi, kde je účet veden. Právní rámec stanovuje, jaké povinnosti má podnikatel vůči státním orgánům, jaké informace je nutné hlásit, a jaké mezinárodní dohody je nezbytné zohlednit. Neznalost předpisů nebo jejich ignorování může vést k pokutám, ztrátě důvěryhodnosti či dokonce trestnímu postihu.

Povinnost oznámení účtu českým úřadům

Každý podnikatel, jenž si zřídí účet v zahraničí, má dle zákona povinnost tuto skutečnost oznámit finančnímu úřadu. Tato povinnost vychází zejména ze zákona č. 164/2013 Sb. a zákona o daních z příjmů. Nahlásit je nutné nejen existenci účtu, ale i případné příjmy, které přes něj plynou. Nepodání těchto informací v zákonné lhůtě může být klasifikováno jako přestupek nebo daňový únik.

Účet v zahraničí se rovněž uvádí v rámci přiznání k dani z příjmů, pokud je na účtu veden jakýkoli daňově významný obrat. Ve specifických případech může být nutné odvádět i daň ze zahraničního příjmu v ČR, nebo naopak v zemi, kde se účet nachází – dle pravidel o mezinárodní zamezení dvojího zdanění.

Praní špinavých peněz a identifikační povinnosti

Zákon č. 253/2008 Sb. o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti stanovuje jasná pravidla ohledně zákonnosti a transparentnosti finančních transakcí. Podnikatel s účtem v zahraničí je povinen být schopen doložit původ prostředků, klienty a povahu podnikání, pokud je o to požádán příslušnými orgány. Banky v mnoha jurisdikcích požadují detailní dokumentaci a provádí důsledné ověření totožnosti i skutečného vlastníka účtu.

Zpřísněné požadavky na identifikaci vychází nejen z národní legislativy, ale také z mezinárodních norem FATF (Financial Action Task Force), jejichž cílem je omezit využívání finančních systémů pro financování nelegálních aktivit.

Mezinárodní standardy FATCA a CRS

Dva z nejdůležitějších mezinárodních předpisů v oblasti výměny finančních informací jsou FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) a CRS (Common Reporting Standard). FATCA je americký zákon, který ukládá zahraničním finančním institucím povinnost oznamovat americké klienty a jejich účty v zahraničí americkému daňovému úřadu (IRS). CRS, zavedený OECD, funguje obdobně, ale zahrnuje širší spektrum zemí včetně České republiky.

Tyto standardy zavazují banky, aby přenášely vybrané informace o účtech svých klientů daňovým úřadům v zemi, kde je účet otevřen, a tyto úřady je následně sdílejí s domovskými státy daných osob či podnikatelů. To znamená, že účet v zahraničí je de facto „viditelný“ domácím i zahraničním úřadům, čímž se minimalizuje prostor pro daňové úniky a zároveň zvyšuje důraz na transparentní přístup.

Zohlednění místní regulace v cílové zemi

Každá jurisdikce má svá vlastní pravidla pro založení a správu bankovního účtu. Před otevřením účtu v zahraničí je nezbytné se seznámit s podmínkami daného státu – například minimální vklad, požadavky na historické hospodaření firmy, vyžadovaná dokumentace nebo přístupnost účtu pro nerezidenty.

Zároveň může být povinností vést účetnictví a odvádět daně i v dané zemi, a to zejména pokud přes účet v zahraničí prochází příjmy z lokální ekonomiky nebo je firma registrována jako provozovatel činnosti na jejím území. V těchto případech je vhodné vyhledat pomoc místního daňového poradce nebo právníka.

Shrnutí právních aspektů a doporučení

Zřízení účtu v zahraničí přináší nesporné výhody, ale současně vyžaduje znalost právního prostředí v obou relevantních zemích. Povinnost oznámení účtu, mezinárodní výměna informací a dodržování zákonů proti praní špinavých peněz jsou klíčovými faktory, které nelze podcenit.

Nejde pouze o administrativní formalitu – správným právním nastavením lze předejít sporům s finančními úřady, pokutám i reputačním rizikům. Při plánování otevření účtu v zahraničí je proto vždy výhodné konzultovat vše s daňovým specialistou či advokátem se zkušenostmi ve mezinárodním bankovnictví.

Praktický postup: Jak bezpečně založit účet v zahraničí krok za krokem

Založení účtu v zahraničí je praktický proces, který v sobě kombinuje administrativní přesnost, právní povědomí a pečlivý výběr bankovního partnera. Přestože každá jurisdikce má vlastní specifika, existují obecné kroky a zásady, které lze uplatnit ve většině případů. Klíčem je zajistit, aby byl způsob zřízení účtu bezpečný, efektivní a v souladu s právními předpisy.

Příprava nezbytné dokumentace

Jedním z nejdůležitějších prvních kroků při zakládání účtu v zahraničí je příprava odpovídající sady dokumentů. Tyto dokumenty se mohou lišit podle zvolené banky a právního rámce cílové země, zpravidla se však jedná o:

• Ověřený doklad totožnosti (cestovní pas, občanský průkaz)
• Doložení adresy (např. účet za energie, výpis z registru)
• Dokumenty o firmě (výpis z obchodního rejstříku, stanovy, daňové identifikační číslo)
• Prohlášení o skutečném vlastníkovi (beneficial owner)
• Popis podnikatelské činnosti a zdroje příjmů

V některých případech může banka požadovat i obchodní plán nebo referenci od jiné banky, obzvlášť pokud se jedná o účet firemní povahy s výraznými toky. Přesnost a úplnost dokumentace výrazně zrychluje proces schválení.

Volba způsobu založení účtu

V současnosti nabízí většina bank možnost zřízení účtu v zahraničí buď fyzicky na pobočce, nebo na dálku prostřednictvím online formulářů. Každý z těchto přístupů má své výhody a nevýhody.

• Osobní návštěva – vyžaduje cestu do cílové země, ale nabízí rychlé ověření identity a přímý kontakt s bankovním poradcem.
• Online založení – pohodlné, rychlé, ideální pro již ověřené klienty nebo nové podnikatele s digitální dokumentací. Některé banky umožňují založení účtu zcela bez osobní přítomnosti.

Vždy je nutné ověřit, zda banka akceptuje notářské ověření nebo apostilu u předkládaných dokumentů. U online žádostí je běžné využití digitální identifikace přes video verifikaci nebo certifikované ID systémy.

Ověření identity a compliance proces

Po podání žádosti následuje fáze tzv. KYC (Know Your Customer), při které banka ověřuje totožnost žadatele a prověřuje účel a legálnost zamýšlených transakcí. Zvláště u firemních žadatelů může být tento proces podrobnější a zahrnovat:

• Rozbor podnikatelského záměru a obchodního modelu
• Předložení smluv s klienty nebo dodavateli
• Dotazy na původ prostředků a historii firmy

Účet v zahraničí bude otevřen až ve chvíli, kdy banka vyhodnotí žadatele jako důvěryhodného a jeho činnost nebude představovat reputační nebo regulační riziko. Zkušenější podnikatelé doporučují připravit si vše předem, aby byl tento proces co nejplynulejší.

Spolupráce s poskytovateli bankovních služeb

Na trhu působí celá řada zprostředkovatelů, kteří nabízí asistenci se zřízením účtu v zahraničí. Tyto společnosti mohou pomoci s výběrem vhodné banky, překlady dokumentů či přípravou žádosti. Je však potřeba obezřetnost, protože ne všichni poskytovatelé pracují transparentně.

Doporučuje se spolupracovat pouze s renomovanými subjekty, které mají prokazatelné zkušenosti, reference a právní zázemí. V opačném případě hrozí riziko podvodů nebo zneužití citlivých údajů.

Založení účtu pro různé formy podnikání

Způsob a rozsah zakládání účtu v zahraničí se liší podle právní formy podnikání. Fyzické osoby – podnikatelé (OSVČ) mají zpravidla snazší postup a mohou využít retailové produkty zahraničních bank.

U právnických osob (s.r.o., a.s., holdingové struktury) je třeba doložit širší dokumentaci o beneficientovi, organizační struktuře i plánu cash-flow.

Pro startupy a technologické firmy mohou být vhodné fintechové platformy nebo digitální banky s mezinárodní licencí, které fungují rychleji než tradiční instituce. Vždy je ale třeba ověřit, zda mají potřebné licence a garance vkladu.

Praktický postup: Jak bezpečně založit účet v zahraničí krok za krokem

Založení účtu v zahraničí je praktický proces, který v sobě kombinuje administrativní přesnost, právní povědomí a pečlivý výběr bankovního partnera. Přestože každá jurisdikce má vlastní specifika, existují obecné kroky a zásady, které lze uplatnit ve většině případů. Klíčem je zajistit, aby byl způsob zřízení účtu bezpečný, efektivní a v souladu s právními předpisy.

Příprava nezbytné dokumentace

Jedním z nejdůležitějších prvních kroků při zakládání účtu v zahraničí je příprava odpovídající sady dokumentů. Tyto dokumenty se mohou lišit podle zvolené banky a právního rámce cílové země, zpravidla se však jedná o:

• Ověřený doklad totožnosti (cestovní pas, občanský průkaz)
• Doložení adresy (např. účet za energie, výpis z registru)
• Dokumenty o firmě (výpis z obchodního rejstříku, stanovy, daňové identifikační číslo)
• Prohlášení o skutečném vlastníkovi (beneficial owner)
• Popis podnikatelské činnosti a zdroje příjmů

V některých případech může banka požadovat i obchodní plán nebo referenci od jiné banky, obzvlášť pokud se jedná o účet firemní povahy s výraznými toky. Přesnost a úplnost dokumentace výrazně zrychluje proces schválení.

Volba způsobu založení účtu

V současnosti nabízí většina bank možnost zřízení účtu v zahraničí buď fyzicky na pobočce, nebo na dálku prostřednictvím online formulářů. Každý z těchto přístupů má své výhody a nevýhody.

• Osobní návštěva – vyžaduje cestu do cílové země, ale nabízí rychlé ověření identity a přímý kontakt s bankovním poradcem.
• Online založení – pohodlné, rychlé, ideální pro již ověřené klienty nebo nové podnikatele s digitální dokumentací. Některé banky umožňují založení účtu zcela bez osobní přítomnosti.

Vždy je nutné ověřit, zda banka akceptuje notářské ověření nebo apostilu u předkládaných dokumentů. U online žádostí je běžné využití digitální identifikace přes video verifikaci nebo certifikované ID systémy.

Ověření identity a compliance proces

Po podání žádosti následuje fáze tzv. KYC (Know Your Customer), při které banka ověřuje totožnost žadatele a prověřuje účel a legálnost zamýšlených transakcí. Zvláště u firemních žadatelů může být tento proces podrobnější a zahrnovat:

• Rozbor podnikatelského záměru a obchodního modelu
• Předložení smluv s klienty nebo dodavateli
• Dotazy na původ prostředků a historii firmy

Účet v zahraničí bude otevřen až ve chvíli, kdy banka vyhodnotí žadatele jako důvěryhodného a jeho činnost nebude představovat reputační nebo regulační riziko. Zkušenější podnikatelé doporučují připravit si vše předem, aby byl tento proces co nejplynulejší.

Spolupráce s poskytovateli bankovních služeb

Na trhu působí celá řada zprostředkovatelů, kteří nabízí asistenci se zřízením účtu v zahraničí. Tyto společnosti mohou pomoci s výběrem vhodné banky, překlady dokumentů či přípravou žádosti. Je však potřeba obezřetnost, protože ne všichni poskytovatelé pracují transparentně.

Doporučuje se spolupracovat pouze s renomovanými subjekty, které mají prokazatelné zkušenosti, reference a právní zázemí. V opačném případě hrozí riziko podvodů nebo zneužití citlivých údajů.

Založení účtu pro různé formy podnikání

Způsob a rozsah zakládání účtu v zahraničí se liší podle právní formy podnikání. Fyzické osoby – podnikatelé (OSVČ) mají zpravidla snazší postup a mohou využít retailové produkty zahraničních bank.

U právnických osob (s.r.o., a.s., holdingové struktury) je třeba doložit širší dokumentaci o beneficientovi, organizační struktuře i plánu cash-flow.

Pro startupy a technologické firmy mohou být vhodné fintechové platformy nebo digitální banky s mezinárodní licencí, které fungují rychleji než tradiční instituce. Vždy je ale třeba ověřit, zda mají potřebné licence a garance vkladu.